Combien un REER fait-il économiser d'impôt ?
Chaque dollar cotisé à un REER réduit votre revenu imposable de l'année. Voici ce que ça vaut concrètement, avec un exemple vérifié pour 2026.
La cotisation se déduit du revenu imposable : l'économie dépend de votre taux marginal. Plus le revenu est élevé, plus chaque dollar cotisé rapporte.
Pourquoi l'économie augmente avec le revenu
L'impôt est calculé par tranches progressives : chaque tranche de revenu est imposée à son propre taux. Votre cotisation REER « efface » d'abord les dollars les plus imposés — ceux du haut de votre échelle salariale. C'est pourquoi la même cotisation de 5 000 $ fait économiser plus d'impôt à 100 000 $ de salaire qu'à 50 000 $.
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REER ordinaire ou fonds de travailleurs ?
| REER ordinaire | Fonds de travailleurs (FTQ, Fondaction) | |
|---|---|---|
| Déduction du revenu | Oui | Oui |
| Crédits supplémentaires | Non | 15 % fédéral + 15 % Québec (max 5 000 $) |
| Exemple à 80 000 $ (5 000 $) | ≈ 1 806 $ d'économie | ≈ 3 306 $ d'économie |
| À surveiller | — | Rachat anticipé = remboursement des crédits |
Détail complet ici : quel est le coût réel d'une cotisation FTQ ?
Les limites à connaître
- Droits de cotisation : 18 % de votre revenu gagné de l'année précédente, jusqu'au plafond annuel fixé par l'ARC. Les droits inutilisés se reportent.
- Excédent : au-delà d'un coussin de 2 000 $, l'excédent est pénalisé à 1 % par mois.
- Date limite : vous avez jusqu'aux 60 premiers jours de l'année suivante pour cotiser et déduire sur l'année écoulée.
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La cotisation REER réduit-elle aussi les cotisations sociales ?
Non : la déduction REER réduit l'impôt sur le revenu, pas les cotisations au RRQ, à l'assurance-emploi ou au RQAP, qui sont calculées sur le salaire brut.
Vaut-il mieux cotiser en début ou en fin d'année ?
Plus tôt vous cotisez, plus votre argent fructifie à l'abri de l'impôt. Mais pour la déduction fiscale, seule l'année de la cotisation compte.
Que faire de mes droits REER inutilisés ?
Ils se reportent indéfiniment. Vous pouvez les utiliser une année où votre revenu (et donc votre taux marginal) sera plus élevé pour maximiser l'économie.
Un REER est-il toujours un bon choix à bas revenu ?
Pas toujours : si votre taux marginal est faible, la déduction rapporte peu et le retrait imposé plus tard pourrait coûter plus cher. Le CELI est souvent préférable dans ce cas.