Quel est le coût réel d'une cotisation FTQ ?
Déduction REER + crédits de 15 % au fédéral et 15 % au Québec : voici ce que coûte vraiment une cotisation de 5 000 $, avec des exemples par niveau de salaire.
Vous placez 5 000 $, mais l'économie fiscale estimée est de 3 306 $ : environ 1 806 $ grâce à la déduction REER et 1 500 $ grâce aux crédits du fonds de travailleurs (15 % fédéral + 15 % Québec).
Pourquoi ça coûte moins cher qu'un REER ordinaire ?
Une cotisation à un fonds de travailleurs (FTQ, Fondaction) fonctionne d'abord comme un REER : elle réduit votre revenu imposable, donc votre impôt. En plus, elle peut donner droit à des crédits d'impôt de 15 % au fédéral et 15 % au Québec — soit jusqu'à 30 % de plus — sur un maximum admissible de 5 000 $ par année.
- La déduction REER réduit l'impôt selon votre taux marginal (plus le salaire est élevé, plus elle rapporte).
- Les crédits du fonds (jusqu'à 1 500 $) s'appliquent directement sur l'impôt à payer.
- Ces crédits sont non remboursables : ils ne peuvent pas dépasser l'impôt que vous auriez payé.
Coût réel selon le salaire (cotisation de 5 000 $)
| Salaire brut | Impôt sans cotisation | Impôt avec FTQ | Économie totale | Coût réel |
|---|---|---|---|---|
| 60 000 $ | 9 509 $ | 6 493 $ | 3 016 $ | 1 984 $ |
| 80 000 $ | 16 352 $ | 13 046 $ | 3 306 $ | 1 694 $ |
| 100 000 $ | 23 481 $ | 20 175 $ | 3 306 $ | 1 694 $ |
Plus le salaire est élevé, plus la déduction REER fait économiser d'impôt — le coût réel diminue donc avec le revenu.
Conditions et limites à connaître
- Le maximum admissible aux crédits est de 5 000 $ par année.
- Les crédits sont soumis aux règles d'admissibilité du fonds (âge, résidence, plafonds personnels).
- Un rachat anticipé peut entraîner le remboursement des crédits obtenus.
- Comme tout placement, le fonds comporte un risque : le capital n'est pas garanti.
Questions fréquentes
C'est quoi la différence avec un REER ordinaire ?
Les deux réduisent le revenu imposable. Le fonds de travailleurs ajoute en plus des crédits d'impôt de 15 % au fédéral et 15 % au Québec sur les premiers 5 000 $, ce qu'un REER ordinaire n'offre pas.
Les crédits sont-ils garantis ?
Non : ils sont non remboursables (limités à votre impôt payable) et soumis aux règles d'admissibilité du fonds.
Et si je retire avant la retraite ?
Un rachat anticipé peut forcer le remboursement des crédits d'impôt reçus. Vérifiez les règles du fonds avant de cotiser.