REER ou CELI : lequel choisir au Québec ?
Les deux vous aident à faire fructifier votre argent à l'abri de l'impôt, mais pas de la même façon. Voici comment trancher selon votre situation.
Revenu élevé et facture d'impôt salée → le REER réduit votre impôt tout de suite. Revenu modeste, projet à court terme ou fonds d'urgence → le CELI, dont les retraits ne sont jamais imposés. Et dans bien des cas, la bonne réponse, c'est les deux.
La différence en 30 secondes
| REER | CELI | |
|---|---|---|
| Impôt à la cotisation | Déduction : réduit le revenu imposable | Aucune déduction |
| Impôt au retrait | Imposé comme un revenu | Jamais imposé |
| Plafond | % du revenu gagné (plafond annuel de l'ARC) | Plafond annuel de l'ARC, cumulatif depuis 18 ans |
| Idéal pour | Revenu élevé, retraite | Fonds d'urgence, projets, tout revenu |
Quand le REER est le meilleur choix
- Votre taux marginal d'imposition est élevé : chaque dollar cotisé vous fait économiser plus d'impôt.
- Vous voulez baisser votre facture d'impôt cette année : la cotisation se déduit directement du revenu imposable.
- Vous épargnez pour la retraite et prévoyez un revenu plus bas à ce moment-là.
Exemple vérifié pour 2026 : à 80 000 $ de salaire, une cotisation REER de 5 000 $ fait économiser environ 1 806 $ d'impôt. Plus le revenu est élevé, plus l'économie est grande.
Quand le CELI est le meilleur choix
- Votre revenu est modeste : la déduction REER vous rapporterait peu.
- L'argent pourrait servir avant la retraite : les retraits CELI sont libres d'impôt et ne réduisent pas vos droits futurs (les droits reviennent l'année suivante).
- Vous constituez un fonds d'urgence : accessible en tout temps, sans conséquence fiscale.
- Vous craignez qu'un retrait REER réduise vos prestations à la retraite (SRG, etc.) : les retraits CELI ne comptent pas comme revenu.
Pourquoi la plupart des gens finissent avec les deux
Un ordre logique, une fois le fonds d'urgence en place : 1) cotisez au REER assez pour faire baisser votre impôt là où ça compte, 2) dirigez le reste vers le CELI pour garder de la flexibilité. Les deux enveloppes peuvent contenir les mêmes placements (FNB, actions, CPG) : ce qui change, c'est le traitement fiscal, pas le menu.
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Puis-je cotiser au REER et au CELI la même année ?
Oui : les deux régimes sont indépendants, chacun avec ses propres plafonds. Vous pouvez répartir votre épargne entre les deux selon votre situation.
Que se passe-t-il si je dépasse mon plafond CELI ?
L'ARC applique une pénalité de 1 % par mois sur l'excédent, jusqu'à son retrait. Vérifiez vos droits de cotisation dans Mon dossier ARC avant de cotiser.
Un retrait REER est-il toujours imposé ?
Oui, sauf exceptions (RAP pour l'achat d'une première maison, REEP pour les études). Le retrait s'ajoute à votre revenu imposable de l'année et subit une retenue d'impôt à la source.
Lequel vider en premier à la retraite ?
En règle générale, on puise d'abord dans les comptes non enregistrés, puis on arbitre entre REER et CELI selon le revenu de l'année et les prestations. Un planificateur financier peut optimiser la séquence.